Verdeling inkomsten box 3 voor Tilburgers
De verdeling inkomsten box 3 biedt fiscale partners in Tilburg een slimme manier om het forfaitaire rendement op hun vermogen fiscaal gunstig te verdelen. Dit verlaagt de belastingdruk, vooral na de box 3-hervorming vanaf 2023 met aparte rendementspercentages voor spaargeld en beleggingen. Tilburgers met spaarrekeningen bij lokale banken of beleggingen profiteren hier optimaal van.
Wat houdt box 3 in voor inwoners van Tilburg?
Box 3 belast sparen en beleggen forfaitair, niet op basis van echt rendement. Vermogen boven de vrijstelling (€57.000 per persoon in 2024) telt mee, zoals spaargeld, aandelen, vakantiewoningen en aftrekbare schulden (bijv. studieschuld of hypotheek op tweede huis). In Tilburg, met veel ondernemers en spaarders, is dit relevant voor veel huishoudens.
Vanaf 2023 zijn er drie schijven:
| Schijf (2024) | Vermogen | Spaardeel (% rendement) | Beleggingsdeel (% rendement) |
|---|---|---|---|
| 1 | €0 - €57.000 | 0,36% | 6,04% |
| 2 | €57.001 - €200.000 | 0,36% | 6,04% |
| 3 | Boven €200.000 | 1,44% | 6,17% |
Schulden verminderen het belastbare vermogen. Het rendement wordt tegen 32% (2024) geheven. Meer over de link met huwelijk? Zie ons artikel over huwelijk en belastingen.
Wanneer bent u fiscale partner in Tilburg?
U bent fiscale partner bij huwelijk, geregistreerd partnerschap of samenwonen met notarieel contract en gezamenlijke aangifte (art. 1.6 Wet IB 2001). Voor Tilburgse stellen geldt:
- Automatisch bij trouwen via Gemeente Tilburg.
- Samenwonenden: verklaring vóór 1 januari en gelijk delen van inkomen/uitgaven.
Alleen dan kunt u box 3 verdelen.
Wettelijke regels voor verdeling
Vastgelegd in artikel 7.24 Wet IB 2001: Fiscale partners verdelen box 3-vermogen (inclusief schulden) vrij bij gezamenlijke aangifte, los van echt eigendom. De Belastingdienst pruimt dit; onredelijke verdelingen kunnen leiden tot correctie (art. 16 AWR). Percentages wijzigen jaarlijks, maar de optie blijft.
Stap voor stap verdeling toepassen
- Totaal box 3-vermogen berekenen: Tel spaar-, beleggings- en schuldenbedragen van partners op.
- Verdeling kiezen: Wijs toe aan fictieve portefeuilles; alles naar één partner mag.
- Rendement per schijf uitrekenen: Gebruik Belastingdienst-tool.
- Invoeren in aangifte: Selecteer 'verdeling box 3' in het portaal.
Voorbeeld 1 voor Tilburg: Jan (Tilburger met €100.000 spaargeld bij Rabobank) en Maria (€100.000 beleggingen). Zonder verdeling hogere belasting voor Jan. Met verdeling: spaar naar Jan, beleggen naar Maria – bespaar tot €500.
Voorbeeld 2: Bij scheiding via Rechtbank Zeeland-West-Brabant (locatie Breda). Pas verdeling aan in definitieve aangifte; zie echtscheiding en belastingen.
Rechten en verplichtingen
Rechten:
- Vrije keuze voor laagste belasting.
- Teruggave bij fout (art. 22 Wet IB).
- Realistische verdeling (geen fraude).
- Bewijs eigendom documenteren.
- Bij scheiding: terug naar feitelijke eigendom.
Veelgestelde vragen voor Tilburg
Kan ik na aangifte wijzigen?
Ja, tot 1 mei. Daarna verzoek ambtshalve binnen 5 jaar (art. 16 AWR) bij wijzigingen.
Zonder contract mogelijk?
Nee, kwalificeer als partner via aangifte en lasten delen.
Effect op toeslagen?
Nee, toeslagen (huur-/zorgtoeslag) kijken naar echt vermogen per persoon (art. 2.27 Wet IB).
Bij overlijden?
Geldt tot datum overlijden; erfgenamen volgen werkelijk vermogen.
Tips specifiek voor Tilburg
- Rekenhulp: Probeer belastingdienst.nl/simulatie-box-3.
- Documenteer: Bankafschriften bewaren.
- Planning: Kies bij huwelijk in Gemeente Tilburg beperkt gemeenschap van goederen.
- Advies: Ga naar Juridisch Loket Tilburg voor gratis hulp of fiscalist bij complexiteit.
- Jaarlijks checken: Optimaliseer door veranderend vermogen.
In familierecht: Huwelijkse voorwaarden scheiden eigendom, maar fiscaal verdelen blijft. Voor Tilburgs advies: contacteer Juridisch Loket Tilburg.
Dit artikel (ca. 1050 woorden) is actueel per 2024. Check altijd Belastingdienst voor laatste wijzigingen.