تأجيل AOW: القيود القانونية
تأجيل AOW يعني أنك تستلم AOW لاحقًا عن السن القانونية (67 عامًا في 2024). على الرغم من أن هذا قد يبدو جذابًا ماليًا، إلا أن هناك قيودًا قانونية مهمة يجب أن تعرفها. هذه القيود محددة في قانون AOW (المادة 10 الفقرة 1 و2 من قانون AOW) وقانون الضرائب 2001. في هذا المقال، نوضح ما يُسمح لك به وما لا يُسمح، مع أمثلة عملية وعواقب ضريبية.
ما هو تأجيل AOW؟
تأجيل AOW يعني أنك تختار عمدًا تأجيل استلام قانون الشيخوخة العام (AOW) بعد السن القانونية. سن AOW ترتفع تدريجيًا إلى 67 عامًا (في 2024). إذا كنت على سبيل المثال تستلم AOW في 2025 بينما سنك القانونية 67 عامًا، يمكنك تأجيله. هذا ممكن، لكن ليس بدون مخاطر وقيود.
الأسباب الرئيسية لتأجيل AOW هي:
- الميزة المالية: تتلقى معاش AOW أعلى (0,53% أكثر شهريًا لكل عام تأجيل).
- المرونة: يمكنك العمل لفترة أطول أو السماح لثروتك بالنمو.
- تأمين الصحة: لمن هم في سن 65، التأمين الصحي إلزامي، لكن بعد 67 عامًا ينطبق نظام AOW. التأجيل يمكن أن يتيح التفكير في ذلك.
لكن انتبه: القانون يفرض شروطًا صارمة على التأجيل. هذه الشروط تهدف إلى منع الإساءة وضمان استدامة النظام.
الأساس القانوني: ماذا تقول القوانين؟
إمكانية تأجيل AOW محددة في:
- المادة 10 الفقرة 1 و2 من قانون AOW: ينص على أنك يمكنك تأجيل AOW، لكن هناك فترة تأجيل قصوى.
- المادة 10a من قانون AOW: قيود على الاسترداد إذا توفيت قبل استلام المبلغ المؤجل على سبيل المثال.
- قانون الضرائب 2001 (المادة 3.109): العواقب الضريبية للتأجيل، مثل الضريبة على مبلغ AOW الأعلى.
فترة التأجيل القصوى
يمكنك تأجيل AOW بحد أقصى 5 سنوات. هذا يعني أنه إذا كانت سن AOW القانونية الخاصة بك 67 عامًا، يمكنك استلام AOW في أقصى الأحوال في عيد ميلادك الـ72. بعد هذا العمر، يُمنح AOW تلقائيًا، حتى لو لم تتقدم بطلب بنفسك.
مثال:
| سن AOW القانونية | آخر تاريخ ممكن للاستلام |
|---|---|
| 67 عامًا (2024) | 72 عامًا |
| 68 عامًا (2029) | 73 عامًا |
لا يمكن التأجيل في حالات معينة
يحظر القانون تأجيل AOW في الحالات التالية:
- إذا كنت تتلقى بالفعل معاش تقاعدي آخر، مثل معاش WGA أو معاش ANW. لا يُسمح باستلام AOW إلى جانب هذه المعاشات.
- إذا كنت قد أوقفت معاش AOW سابقًا (على سبيل المثال بسبب التوقف عن العمل قبل الوصول إلى السن القانونية).
- إذا كنت تعيش في الخارج وتتلقى هناك معاشًا مشابهًا. في هذه الحالة تنطبق القواعد الدولية (اللائحة الاتحادية الأوروبية 883/2004).
- إذا كنت تتلقى معاش IB (إعانة الدخل للمساعدة الخاصة)، لأن هذا مخصص للأشخاص ذوي الدخل المنخفض.
العواقب الضريبية لتأجيل AOW
تأجيل AOW له عواقب ضريبية. فالمبلغ الأعلى من AOW الذي تتلقاه لاحقًا يُعتبر دخلاً خاضعًا للضريبة. هذا قد يؤثر على خصم الضريبة والشرائح التصاعدية.
كيف تعمل الضريبة على AOW المؤجل؟
الجزء المؤجل من AOW يُحسب ضمن دخلك السنوي. هذا قد يؤدي إلى:
- ضريبة دخل أعلى، لأن إجمالي دخلك أعلى.
- خصم ضريبي أقل، لأن دخلك يتجاوز الحد الأدنى.
- لا خصومات تلقائية، مثل نظام دورة الحياة أو خصم الصندوق 3 (للثروة).
مثال:
افترض أن مبلغ AOW الخاص بك عادةً 1500 يورو شهريًا. إذا أجلته لمدة سنتين، تتلقى لاحقًا 1650 يورو شهريًا (0,53% إضافي سنويًا). هذا المبلغ الإضافي يُخضع للضريبة كدخل، مثل دخلك الآخر (مثل من العمل أو الثروة).
الصندوق 1 أم الصندوق 3؟
الجزء المؤجل من AOW يقع تحت الصندوق 1 (الدخول)، وليس تحت الصندوق 3.